上海财经大学 《新个税法与社保征管政策解析及实施技巧》研修

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（课程顺序以通知书为准）

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第一

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08:00

至

08:30

开学典礼

集体合影留念

8:30

至

11:30

一、个人所得税法及实施条例修订政策解读

1.无住所居民纳税人与非居民纳税人纳税政策变化

2. 综合征收个人所得税内容及预缴预扣规定，居民纳税人和非居民纳税人区别

3.六项专项附加扣除时间节点、数量节点、资质证明

4.六项专项附加扣除的征管操作方式、申报模式、申报手段

5.反避税规则怎样实施、变化焦点

6.个税减税怎样体现?自然人与合伙投资人、基金公司变化

7.征管方式有哪些变化，针对外籍和居民纳税人

二、社保征管体制改革政策解读

1. 最新社保征管改革2019年1月1日机关事业单位和城乡居民社会保险费，城镇居民怎样处理

2.社保包括哪些强制征收内容，基数和比例怎样确定的

3.欠缴社保怎样处理，过渡期与税务机关接管后会有不同吗

4.自雇人员、自由职业者等社保政策怎样执行

5.城乡居民与城镇居民有什么不同、无住所居民纳税人社保怎样处理

6.劳务派遣与人力资源外包公司怎样缴纳社会保险

13:30

至

17:00

三、职工薪酬的范畴界定

1.会计“职工薪酬”的范畴

2.企业所得税“职工薪酬总额”的范畴（国有企业、非国有企业）

3.个人所得税“工资薪金所得”的范畴

4.社保“工资总额”的范畴

5.年金“工资总额”的范畴

6.住房公积金“工资总额”的范畴

四、个人所得税涉税风险与诚信建设

1.第一个五年出现备查资料不实怎样处罚

2.五年内资料不复存在怎样处罚

3.工资额度的变化无规律是否会引起稽查

4.对个人所得税逃避税款法律责任及责任人认定

5.纳税人个人不诚信怎样处理

五、职工薪酬与企业所得税、个人所得税和社保费用缴纳法律界限解析

1.企业所得税前扣除合理工资薪金的界定、与个人所得税和社保费用缴纳有什么不同

2.实物发放的福利有哪些种？这些是否允许企业所得税、个人所得税和社保费用扣除

3.现金发放的福利有哪些种？这些是否允许企业所得税、个人所得税和社保费用扣除

4.股权激励企业所得税、个人所得税和社保费用分别怎样处理

5.年终一次性奖励是否有变化？怎样处理

6.车补和通讯补助个税和企业所得税如何处理？是否做为缴纳社保的基数

第二天

08:30

至

11:30

六、合理设计薪酬，巧妙发放收入，合规合法降负

1.规范工资薪金制度，合规降低相关税费

2.巧妙设计报酬种类，合法降低税费负担

3.工资变为劳务，合同与劳务是关键

4.综合考量负担，合理选择方案

5. 雇用变股东，合伙架构及创投架构设计

6. 劳务费用开具发票与不开发票，综合征收税负比较与应用

七、灵活用工与共享用工的需求与实施方案

1. 灵活用工、共享用工、小时工、劳务工、兼职工等概念与用工分析

2. 企业直接灵活用工的弊端

3. 企业间接灵活用工的优势

4. 企业与人力资源机构合作的新视野

5. 人力资源服务业的重新定位

6. 企业与个人之间存在多种关系

7. 人工智能出现对人力公司及企业用工影响

八、其他类型收入的个人所得税处理最新变化

1.代扣代缴手续费收入，增值税、所得税和个人所得税处理

2.差旅费包干应注意啥问题

3.制装费用、劳保用品及防暑降温费如何处理

4.职工旅游和客户旅游费用的财务处理需防税务风险

5.商业促销行为引发的个人所得税风险在哪里

6.职工福利的个人所得税如何处理最安全

7.辞退内养，不可忽视的个人所得税风险点

8.免征个人所得税的规定？外籍人员有何不同

13:30至

17:00

中高层收入者的个税筹划案例与实施技巧

1.个人所得税法对中高收入者的影响分析             4.中高收入者的奖金避税筹划及案例

2.中高收入者的避税筹划思路                      5.工资费用的企业所得税筹划

3.中高收入者工资薪金的个税避税筹划及案例分析      6.外籍个人工资奖金所得税避税筹划

部分

授课师资介绍

刘金税：上海财经大学客座教授，笔名刘金税月，国内高端增值税管理专家，国家增值税人才库专家成员。从事增值税管理、风险防控、发票管理、增值税转型、营改增等工作，工作经验十分丰富，常年参加国家层面各类集中办公。从国家税务总局的角度精准讲解，十年以上国家级培训班师资。

张宗秀:上海财经大学客座教授,执业注册税务师、财税实战类讲师, 受聘多家上市公司及中介机构的高企税收筹划顾问。

张银杰：上海财经大学首席教授，博士生导师、EMBA导师，兼任上市公司独立董事，政府部门顾问，同时是北京大学、清华大学、浦东干部学院客座教授。

王延明：现任上海财经大学会计学院教授、博士生导师。《第一财经》、《中国财经频道》等特邀评论员。曾担任上海财经大学MPACC中心主任，英国特许公认会计师（ACCA）公会资深教授 。

庞金伟：上海国家会计学院教授、经济学博士，中国注册税务师/中国注册会计师协会/中国总会计师协会/中国税网/国家发改委培训中心咨询客座教授，众环海华税务师事所顾问。

潘 飞 ： 上海财经大学会计学院教授、博士生导师。

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